在现代企业的日常运营中，应收账款管理是一项至关重要的工作。它不仅关系到企业的资金流动性，还直接影响到企业的盈利能力与市场竞争力。为了更好地规范公司的应收账款管理流程，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本《公司应收账款管理办法》。

一、应收账款管理的目标

1. 提高应收账款周转率，加速资金回笼。

2. 降低坏账损失，确保企业资产安全。

3. 加强客户信用管理，优化客户结构。

4. 建立健全的应收账款管理体系，提升企业管理水平。

二、应收账款管理的基本原则

1. 合法合规原则：所有应收账款管理工作必须严格遵守国家法律法规及公司内部规章制度。

2. 风险控制原则：通过科学合理的信用评估体系，有效控制应收账款产生的潜在风险。

3. 效益优先原则：在保证企业利益最大化的前提下开展应收账款管理工作。

4. 动态监控原则：实时跟踪应收账款的变化情况，并及时采取相应措施进行调整。

三、应收账款管理的具体措施

1. 客户资信调查：在与新客户建立业务关系之前，应对客户的财务状况、经营能力等方面进行全面细致地了解，并根据调查结果给予适当的信用额度。

2. 订单审批流程：对于超过一定金额或期限较长的大额订单，在签订合同前需经过相关部门审核批准后方可执行。

3. 发票开具与核对：严格按照合同约定的时间节点开具发票，并定期与客户核对账目，确保双方记录一致。

4. 回款计划制定：根据历史数据预测未来一段时间内的回款情况，合理安排收款时间表，同时密切关注逾期未收款项。

5. 追讨欠款机制：当发现有拖欠行为时，应立即启动追讨程序，可通过电话联系、书面催告等方式提醒对方履行付款义务；若仍未果，则可考虑采取法律手段维护自身权益。

6. 数据分析应用：利用信息技术手段收集整理相关资料，形成完整的数据库，便于后续分析研究以及改进决策过程。

四、考核评价体系

为了进一步强化全体员工对本办法的理解和执行力，公司将建立一套完善的考核评价机制。具体包括但不限于以下几个方面：

- 对各部门和个人完成任务的情况予以量化打分；

- 将绩效奖金挂钩于实际成效表现上；

- 定期组织培训活动以提高员工的专业技能和服务意识等。

五、附则

本办法自发布之日起施行，由财务部负责解释说明并监督落实执行情况。如有任何修改意见或建议，请提交至领导小组审议决定后再行实施。

以上就是我们公司关于应收账款管理方面的相关规定，请大家务必认真阅读并遵照执行。希望通过大家共同努力，能够有效地促进公司健康发展！