为了确保企业资金的安全与高效管理，规范现金及银行出纳的操作流程，特制定本管理制度。本制度适用于公司内部所有涉及现金和银行账户的相关业务活动。

一、现金管理

1. 库存限额控制

公司应根据实际需求设定合理的库存现金限额，超出部分应及时存入银行账户，以降低风险。库存现金不得超过规定的限额，具体限额由财务部门根据实际情况核定。

2. 收支登记

所有现金收入和支出必须及时登记，填写《现金日记账》，并由经手人签字确认。每日营业结束后，出纳人员需核对账实是否相符，并编制现金盘点表。

3. 定期盘点

每月至少进行一次现金盘点，盘点结果需与账面记录核对一致。如发现差异，应及时查明原因并上报财务负责人。

4. 禁止坐支

严禁将收取的现金直接用于支付其他费用，所有现金收入必须先存入指定账户后再使用。

二、银行账户管理

1. 账户开设与维护

开设银行账户时需经过严格的审批程序，且账户信息应严格保密。已开立的账户需定期检查，确保账户状态正常。

2. 付款审核

任何银行转账或付款操作都必须经过授权审批，相关单据需齐全且符合规定格式。出纳人员不得擅自办理未经授权的付款业务。

3. 对账管理

每月末需与银行核对账户余额，确保银行存款账目与银行提供的对账单一致。如有不符，需立即查找原因并调整账目。

4. 电子支付安全

使用网上银行或其他电子支付工具时，需设置多重身份验证机制，确保账户安全。同时，定期更新密码，避免泄露。

三、责任与监督

1. 岗位分离

现金及银行出纳工作需实行岗位分离原则，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。

2. 内部审计

财务部门需定期开展内部审计，检查现金及银行账户的管理情况，发现问题及时整改。

通过以上制度的实施，能够有效保障公司资金的安全性和流动性，提高财务管理效率，为企业的健康发展奠定坚实基础。各部门及员工应严格遵守本制度，共同维护公司的财务秩序。

以上内容结合了实际管理需求，旨在为企业提供全面且实用的现金及银行出纳管理指南。希望各位同事能够认真执行，共同推动公司财务管理水平的提升。