【公司资金预算管理办法】为规范公司财务管理工作，提高资金使用效率，确保各项经营活动有序开展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本《公司资金预算管理办法》。本办法适用于公司各部门及下属分支机构的资金预算编制、执行、监控与调整等全过程管理。

一、总则

1. 本办法旨在通过科学合理的预算管理机制，实现公司资源的优化配置，提升整体运营效益。

2. 预算管理应遵循“量入为出、统筹兼顾、厉行节约、注重实效”的原则。

3. 公司财务部门负责预算的编制、执行监督及分析评估工作，各业务部门应积极配合，确保预算目标的顺利实现。

二、预算编制

1. 预算年度为自然年度，每年11月底前完成下一年度预算草案的编制工作。

2. 各部门应根据业务发展规划、历史数据及市场环境变化，结合实际需求，合理提出预算申请。

3. 预算内容应包括：日常运营费用、项目支出、资本性支出、人员成本、税费及其他专项支出等。

4. 财务部门对各部门提交的预算进行初步审核，并组织召开预算评审会议，形成最终预算方案。

三、预算执行

1. 经批准的预算方案是各部门资金使用的依据，必须严格遵守，不得擅自调整或超支。

2. 各部门应按照预算安排合理使用资金，确保资金流向符合公司战略目标。

3. 财务部门应定期对预算执行情况进行跟踪分析，发现问题及时反馈并提出改进建议。

4. 对于预算外支出，须经审批后方可执行，严禁无预算支出行为。

四、预算调整

1. 在预算执行过程中，如遇重大政策变化、市场环境突变或不可抗力因素，可申请预算调整。

2. 预算调整需由相关部门提出书面申请，说明调整原因、金额及影响范围，经财务部门审核后报公司管理层审批。

3. 调整后的预算应重新纳入预算管理体系，确保后续执行的合规性与有效性。

五、预算考核与监督

1. 公司将预算执行情况纳入部门绩效考核体系，作为年度评优评先的重要依据。

2. 审计部门应定期对预算执行情况进行内部审计，确保资金使用的真实、合法与合规。

3. 对于预算执行不力、存在浪费或违规行为的部门，公司将视情节轻重予以通报批评或追究相关责任。

六、附则

1. 本办法由公司财务部负责解释和修订。

2. 本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

通过严格执行本《公司资金预算管理办法》，公司将进一步增强财务管理的科学性和规范性，为企业的稳健发展提供坚实的财务保障。