【XX集团公司内部审计制度】为加强企业内部管理，提升经营效率与风险防控能力，确保公司各项经营活动依法合规、有序运行，根据国家相关法律法规及企业内部管理要求，结合XX集团公司的实际情况，特制定本《XX集团公司内部审计制度》。

一、总则

1. 本制度适用于XX集团公司及其下属各子公司、分公司、控股企业等所有分支机构。

2. 内部审计是公司治理结构的重要组成部分，旨在通过独立、客观的监督与评价活动，促进企业内部控制体系的有效运行，保障资产安全，提高经营管理水平。

3. 内部审计工作应遵循“依法依规、客观公正、科学规范、注重实效”的原则，确保审计工作的权威性和有效性。

二、组织架构与职责

1. 公司设立内部审计部门，作为独立于财务、业务及其他职能部门的机构，直接向董事会或总经理办公会负责。

2. 审计部门主要职责包括：

- 对公司财务报表、经营成果进行定期审计；

- 对内部控制制度执行情况进行评估与监督；

- 对重大投资项目、采购活动、合同履行等关键业务环节实施专项审计；

- 对公司风险管理机制进行有效评估；

- 提出改进建议，推动公司治理结构不断完善。

三、审计范围与内容

1. 财务审计：对会计信息的真实性、完整性及财务管理制度的执行情况进行检查。

2. 经营审计：对各部门的经营目标完成情况、预算执行情况、成本控制效果等进行评估。

3. 合规审计：对公司在法律、法规、政策等方面的遵守情况进行审查。

4. 风险管理审计：识别和评估企业在运营过程中面临的主要风险，并提出应对措施。

5. 专项审计：针对特定项目、问题或事件开展有针对性的审计工作。

四、审计程序与方法

1. 审计计划由审计部门根据年度工作安排制定，经公司管理层批准后实施。

2. 审计实施前应发出审计通知书，明确审计时间、范围、内容及要求。

3. 审计人员应按照既定程序开展现场调查、资料查阅、访谈询问等工作，确保审计过程的全面性与准确性。

4. 审计结束后，应形成书面报告，提出整改建议，并向相关管理层汇报。

5. 对于发现的问题，相关部门应在规定时间内落实整改措施，并将整改结果反馈至审计部门。

五、审计结果运用

1. 审计结果作为公司绩效考核、干部任免、奖惩制度的重要依据之一。

2. 对于严重违规行为，应依据公司相关规定追究责任人的相应责任。

3. 审计报告应归档保存，作为企业内部管理的重要参考资料。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司审计部门负责解释和修订。

2. 在实施过程中，如遇国家法律法规调整或公司战略变化，应及时对本制度进行相应修改和完善。

通过建立健全的内部审计制度，XX集团公司将进一步强化内部监督机制，提升企业管理水平，为实现高质量发展提供坚实保障。