【专票认证后用购买方开具红字发票信息单】在实际的税务操作中，企业常会遇到需要对已认证的增值税专用发票进行作废或冲红的情况。此时，根据国家税务总局的相关规定，需由购买方（即接受发票的一方）向销售方申请开具《红字增值税专用发票信息表》，以便后续进行红字发票的开具和账务处理。
以下是对“专票认证后用购买方开具红字发票信息单”这一流程的总结与说明。
一、流程概述
当企业已对某张增值税专用发票进行了认证抵扣，但因各种原因需要对该发票进行作废或冲红时，应由购买方主动发起申请，填写并上传《红字增值税专用发票信息表》至开票系统。该信息表经销售方确认后，方可正式开具红字发票。
二、适用情形
| 情况 | 是否适用 |
| 发票内容有误，需重新开具 | ✅ 是 |
| 发票已认证，但需作废 | ✅ 是 |
| 发票重复开具，需冲红 | ✅ 是 |
| 无正当理由拒收发票 | ❌ 否 |
三、操作步骤
| 步骤 | 操作内容 |
| 1 | 购买方登录增值税发票管理系统，进入“红字发票信息表”模块。 |
| 2 | 填写《红字增值税专用发票信息表》，包括原发票代码、号码、金额等信息。 |
| 3 | 提交信息表，并等待销售方确认。 |
| 4 | 销售方在系统中确认信息表后，可开具红字发票。 |
| 5 | 购买方收到红字发票后，进行相应的账务处理和税务申报。 |
四、注意事项
- 红字发票必须与原发票一一对应，不得随意开具。
- 若原发票已认证，必须通过购买方发起红字信息表。
- 红字发票开具后，需及时进行账务调整，确保税务合规。
- 不同地区可能有细微差异，建议以当地税务局要求为准。
五、常见问题解答
| 问题 | 回答 |
| 问：如果发票已经认证，还能不能开具红字发票？ | 答：可以，但必须由购买方发起红字信息表。 |
| 问：红字发票是否需要重新认证？ | 答：不需要，红字发票一般用于冲减原已认证的进项税额。 |
| 问：红字信息表提交后多久能生效？ | 答：通常为1-3个工作日，视系统运行情况而定。 |
通过以上流程与注意事项，企业可以更清晰地了解“专票认证后用购买方开具红字发票信息单”的操作方式，确保在实际业务中规范处理，避免税务风险。
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