在现代企业管理中，财务管理制度是保障企业正常运营、提升资金使用效率、防范财务风险的重要基础。一个科学、规范、可操作性强的财务管理制度，不仅有助于企业内部资源的合理配置，还能为管理层提供准确的决策依据。以下是一份适用于中小型企业的公司财务管理制度范本，供参考与借鉴。

一、总则

1. 制度目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息真实、完整、合法，特制定本制度。

2. 适用范围

本制度适用于公司所有部门及全体员工，涵盖财务收支、预算管理、会计核算、资金管理、审计监督等方面。

3. 基本原则

- 合法性：所有财务活动必须符合国家法律法规及公司相关规定；

- 真实性：财务数据应真实反映企业经济活动；

- 完整性：财务资料应齐全、规范；

- 及时性：财务处理应及时、准确；

- 保密性：财务信息应严格保密，防止泄露。

二、财务组织架构与职责分工

1. 财务部职责

- 负责公司日常财务核算、报表编制及税务申报；

- 制定并执行公司财务计划和预算方案；

- 管理公司资金流动，确保资金安全；

- 协助开展内部审计和财务检查工作。

2. 财务负责人职责

- 组织实施公司财务管理工作；

- 审核各类财务报表和凭证；

- 对财务人员进行培训与考核；

- 协调与其他部门之间的财务协作。

3. 会计岗位职责

- 负责账务处理、凭证录入、账簿登记；

- 编制月度、季度、年度财务报表；

- 做好发票管理、纳税申报等工作。

4. 出纳岗位职责

- 负责现金、银行存款的收付与保管；

- 办理报销、付款等手续；

- 每日核对账目，确保账实相符。

三、财务管理制度内容

1. 预算管理

- 公司实行年度预算管理制度，各部门需根据业务计划编制预算草案；

- 财务部负责汇总、审核并提出预算建议；

- 预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。

2. 收支管理

- 所有收入必须及时入账，严禁私设“小金库”；

- 支出须经审批后方可办理，严禁无单付款或先支后批；

- 大额支出需提前报备，经主管领导签字确认。

3. 费用报销

- 报销需提供合法有效的原始凭证，如发票、收据、合同等；

- 报销流程包括：申请人填写报销单 → 部门负责人审批 → 财务审核 → 出纳支付；

- 费用报销应遵循“谁经手、谁负责”的原则。

4. 固定资产管理

- 公司固定资产实行分类管理，建立资产台账；

- 购置、调拨、报废固定资产需履行审批手续；

- 定期盘点，确保账实一致。

5. 税务管理

- 财务部负责公司各项税费的申报与缴纳；

- 依法合规进行税务筹划，避免税务风险；

- 保持与税务机关的良好沟通，确保税务信息准确。

6. 内部审计与监督

- 财务部定期进行内部审计，发现问题及时纠正；

- 对重大财务事项进行专项审计；

- 建立财务监督机制，防止舞弊行为发生。

四、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释和修订；

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关制度同时废止；

3. 本制度可根据公司发展需要进行适时调整。

结语：

良好的财务管理制度是企业稳健发展的基石。通过建立健全的财务管理体系，不仅可以提升企业的财务透明度和运营效率，也能增强企业的市场竞争力。希望本制度能为企业财务管理提供有益的参考与指导。